Статьи

Юридический аудит

Юридический аудит — это процедура объективной и независимой правовой оценки работы компании с точки зрения закона. Цель этого исследования — определение фактического состояния бизнеса.

Особенности аудита

Эта правовая процедура является формой due diligence. Термин дословно переводится как «надлежащее старание», «тщательное наблюдение», «всестороння добросовестность».

Понятие due diligence (или аудит) впервые было использовано в Соединенных Штатах Америки. В 1933 году специалисты разработали Закон о ценных бумагах. Новый термин означал юридическую процедуру, направленную на раскрытие данных брокером перед инвестором о компании, акции которой находились на рынке.

Смысл закона был в следующем: если брокер провел аудит предприятия или компании и предоставил заказчику подробную информацию, то в случае отрицательных последствий специалист не несет какой-либо ответственности. Дело в том, что самая добросовестная проверка будет неполной и может привести к негативным результатам, если ответственными лицами организации не были раскрыты все сведения.

Цели аудита (LDD)

Задача юридической процедуры — выявление наличия или отсутствия предпринимательских рисков в компании, а также разработка рекомендаций и плана действий для устранения негативных факторов в случае их выявления. Рисковые ситуации часто связаны с нарушениями в следующих процедурах:

  • правовая регистрация юр. лица;
  • потеря активов;
  • создание уставного капитала;
  • вынесение решений учредителями компании;
  • продажа и покупка акций организации;
  • перевод сделки в статус «недействительна»;
  • исполнение обязательств и другое.

Основания для проведения аудита

Любой компании рано или поздно требуется грамотная юридическая проверка. Обычно аудит приурочивают к следующим событиям:

  1. Предварительная подготовка к предложению акций широкой общественности.
  2. Унификация и стандартизация документации с целью оптимизации работы группы компаний.
  3. Проведение подготовительных мероприятий, которые направлены на повышение выгоды предстоящих сделок (перепродажа бизнеса, реорганизация юр. лица).
  4. Подготовка владельцем организации к дальнейшей продаже.

Алгоритм проведения аудита

Правовая процедура legal due diligence состоит из нескольких этапов. Рассмотрим их подробнее:

  1. Аудит коммерческой, регистрационной и учредительной документации компании. Он включает экспертное заключение о тексте Устава и внесенных в него корректировках и обновлениях, проверку правильности регистрации предприятия с юридической точки зрения, анализ данных о состоянии уставного фонда. Кроме этого, аудитор проверяет документы и платежи, которые подтверждают выполнение сроков по внесению средств в фонд юр. лица, законность и правовую обоснованность изменения численности и состава участников организации и другое.
  2. Аудит договорной работы. Подразумевает детальный анализ всех действующих и заключаемых договоров, а также определение рекомендаций по совершенствованию деятельности в этом направлении. В обязанности специалиста по legal due diligence входит контроль правильности ведения и оформления судебных разбирательств и производств, различного вида задолженностей и прочее. Также по результатам юридической проверки ответственным лицам выдается заключение о наличии надлежащего одобрения сделок со стороны контролирующих органов.
  3. Аудит персонала. Оценка эффективности и производительности деятельности кадров. Специалист приезжает в компанию и осуществляет проверку действующих договоров и контрактов. Он оценивает обоснованность нестандартных поощрительных условий и мер с правовой точки зрения. Также в обязанности аудитора входит контроль грамотности ведения кадрового учета, оформления личных дел сотрудников, расписания работ, трудовых инструкций, системы премирования.
  4. Аудит функционирования компании на соответствие установленным законом нормам. Здесь важно, чтобы предприятие было официально зарегистрировано, имело все разрешения, лицензии.
  5. Аудит внешнеэкономической деятельности. Цель правовой процедуры — выражение мнения о грамотности и достоверности финансовой отчетности проверяемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета валютных и экспортно-импортных операций законодательству Беларуси, а также международным требованиям и стандартам.
  6. Аудит предметов интеллектуальной собственности. Это систематическая ревизия, объектом которой является интеллектуальная собственность предприятия. Правовой оценке подвергается принадлежность изобретений, творений, символики и прочего, их грамотная юридическая регистрация. Аудитор проверяет наличие уплаты лицом счетов за продление действия предоставляемой охраны ИС.

Этот перечень услуг не исчерпывающий. Для каждой компании разрабатывается свой план действий, чтобы получить максимум информации о работе.

Итоги аудита

В результате юридической процедуры, по правовой оценке, деятельности предприятия ответственные лица коммерческой компании получают подробный отчет. В нем содержится информация о полноте и грамотности оформления документации, о соблюдении установок законов РБ, об обнаруженных рисках и их анализе, а также советы по оптимизации деятельности фирмы.

Юридические услуги компании «Borius Consulting»

Наши специалисты обладают большим опытом правовой оценки работы организации. Для каждого клиента мы определяем индивидуальную схему сотрудничества. Традиционно аудит от нашей компании проходит по следующему алгоритму:

  1. Выясняем цели проведения legal due diligence.
  2. Собираем информацию, необходимую для определения сложности аудита.
  3. Составляем коммерческое предложение и высылаем его вам на юридический адрес.
  4. Если вас все устраивает, подписываем договор. Мы обязуемся не разглашать полученные в процессе работы сведения.
  5. Приступаем непосредственно к аудиту. Наши юристы могут приехать в вашу компанию или провести все необходимые мероприятия в своем офисе.

Когда аудит закончен, составляем заключение.