Оплата налогов и отчетность ООО зависят от вида налогообложения. Имеются обязательные для оплаты статьи и отчеты для любой компании, которые обязательны независимо от вида системы. ООО может оплачивать налоги по определенной схеме, и может быть выбрана только одна такая система.
Всего для ООО четыре вида системы оплаты налогов:
- Упрощенная схема оплаты налогов – УСН.
- Автоматическая схема – АУСН.
- Налог с ведения сельскохозяйственной деятельности – ЕСХН.
- Общая схема оплаты налогов – ОСН.
Первые три перечисленные схемы оплаты налогов – это специальные режимы. На них имеются ограничения по доходности ООО, числа работников и вида деятельности. ОСН ограничений не имеет, но налоги намного выше, а также требуется составлять большее количество отчетов.
Обязательные требования для ООО при любом налоговом режиме
При любом налоговом режиме все ООО обязаны:
- Подавать отчеты за работников компании.
- Вести бухгалтерский учет и сдавать налоговую отчетность.
- Необходимо сдавать отчетность в Росстат.
- Подача в налоговую отчетности, если ООО осуществляет работу с прослеживаемой продукцией.
- Оплачивать имущественные налоги, если имеется объект налогообложения.
- Отчитываться и оплачивать НДС, если ООО – налоговый агент, или осуществляется ввоз продукции из стран ЕАЭС.
Какие льготы положены ООО
- Налоговые поощрения зависящие от региона регистрации ООО, например если ООО работает в IT сфере.
- Субсидии по взносам для МСП.
- Общие субсидии по налоговым сборам для IT компаний.
Это основные виды поддержки ООО, на самом деле их гораздо больше.
Каким образом ООО определиться со схемой оплаты налогов
Для выбора налогового режима необходимо учесть особенности ведения предпринимательской деятельности и посчитать сколько налогов необходимо будет уплачивать при каждом виде налогообложения. Получить юридическую помощь бизнесу можно в нашей компании Borius.
Для принятия решения вам может помочь следующий алгоритм:
- Проследите возможно ваше предприятие ООО попадает под ограничения УСН, АУСН или ЕСХН.
- Изучите какие субсидии положены при ведении предпринимательской деятельности – ООО в вашем регионе регистрации. Например, для АУСН льгот не предусмотрено.
- Сравните налоговые отчисления при каждом виде налогообложения. Вам для этого потребуется прогнозируемый объем прибыли, а также уровень расходов бизнеса.
Посмотрите на каком налоговом режиме осуществляют свою деятельность ваши партнеры, с которыми вы будете сотрудничать при ведении предпринимательской деятельности в качестве ООО.