Оптимизация налогообложения не теряет актуальности для белорусских бизнесменов. Некоторые ограничиваются малым и переходят на упрощенную систему налогообложения, опасаясь превысить допустимый лимит оборота. Но вместо этого можно разработать такую стратегию оптимизации, которая позволит сократить обязательные отчисления в соответствии с законодательством и увеличит прибыль компании. Для начала рекомендуется обратиться к опытному финансисту, который поможет разработать индивидуальный план оптимизации налогообложения, учитывая специфику вашего бизнеса. Он будет в курсе последних изменений в законодательстве и не допустит нарушений, способных привести к штрафам и негативным последствиям для компании.
Основные методы налоговой оптимизации
Многие считают, что честное предпринимательство невозможно в принципе, однако при желании можно отыскать немало совершенно легальных способов оптимизации налогообложения для компании. Сначала нужно грамотно выбрать форму организации бизнеса. Неопытные бизнесмены зачастую открывают OOO, нимало не думая о выгодах статуса индивидуального предпринимателя. Впрочем, существуют и иные возможности снизить налоговое бремя, используя законные методы:
- налоговые льготы: это может включать снижение налоговых ставок, освобождение от уплаты налогов или возможность получения налоговых вычетов;
- продуманное ценообразование;
- использование наиболее подходящей формы договорных правоотношений;
- правильное использование специальных режимов налогообложения, чтобы не только снизить налоговую нагрузку, но и избежать проблем с налоговиками;
- использование льгот, касающихся двойного налогообложения: если вы ведете бизнес за границей или имеете иностранные инвестиции, то можете иметь право на льготы по налогам;
- выбор правильной учетной политики, позволяющей оптимизировать платежи и уменьшить налоговые риски;
- сокращение отчислений в ИМНС зачетом уже выплаченных сумм.
Эти методы должны применяться систематически, чтобы достичь максимального эффекта. Однако оптимизация налогообложения останется неосуществимой, если на предприятии не налажена бухгалтерия, поскольку лишь это позволяет отслеживать реальное состояние бизнеса. Для этого необязательно нанимать финансовых работников. Если подписать договор с компетентной аутсорсинговой компанией, можно будет получить постоянный доступ к услугам квалифицированного налогового консультанта и опытного главбуха. Им можно поручить ведение бухучета, взаимодействие с налоговиками и проведение аудита. Они также смогут дать конкретные рекомендации относительно законного снижения налоговой нагрузки.
Основные ошибки при оптимизации налогообложения
Некоторые бизнесмены пытаются уклоняться от уплаты налогов, считая, что это лучший способ сохранить свои доходы. Однако сокрытие получаемой выручки и разнообразные хитрости – это неправильный подход. Такие схемы, включая продажу без пробивки кассового чека, уже не работают и могут привести к проблемам с налоговыми органами и еще большим расходам. В частности, опасными приемами считаются:
- Разделение компании на одну большую и ряд маленьких, когда первая по-прежнему работает по ОСН, а прочие – на основе УСН.
- Выплата заработной платы в «конвертах», когда обычные трудовые договоры с некоторыми работниками заменяются оформлением гражданско-правового сотрудничества, другими словами, оплатой оказанных услуг без предоставления оплачиваемого отпуска, выходного пособия и остальных обязательных гарантий, предусмотренных законодательством при официальном трудоустройстве. Многие люди не разбираются в юридических тонкостях и с готовностью подписывают договор, когда работодатель выбирает именно их из череды соискателей.
- Противозаконное уменьшение налоговой нагрузки и возвраты НДС из-за фиктивных расходов на аренду, включая ликвидацию компании. Также сюда относится создание компании без намерения в дальнейшем действительно заниматься предпринимательской деятельностью, чтобы вернуть часть выплаченных налогов.
- Оптимизация за счет индивидуального предпринимательства, когда в расходы включаются услуги ИП, выступающего в роли сотрудника предприятия.
- Использование фиктивных документов, в частности, замена стандартного договора купли-продажи долговыми обязательствами (аренда, кредит). В этом случае контрагент умалчивает о предоплате, поэтому авансовый платеж не учитывается при уплате налоговых платежей, пока длится сделка.
В реальности использование подобных ухищрений обнаруживается при первой же налоговой проверке. Чаще всего это происходит, когда налогоплательщик снижает свои доходы, указывая фиктивные расходы на услуги, полученные от некоторых ИП (как правило, бывших или действующих работников). Легальная оптимизация налогообложения гораздо выгоднее и проще, если в ней как следует разобраться.
Риски при налоговой оптимизации
В данном вопросе сложно придерживаться запланированного маршрута, поскольку всегда появляются непредвиденные ситуации и неожиданные препятствия. Законы непрерывно переписываются и дополняются, возникают новые налоговые ставки, отчисления и пр. Поэтому даже специалистам в финансовой сфере бывает трудно. К тому же никто не может избежать надзора контролирующих органов и проверок налоговиков. Кроме того, налогоплательщики имеют дело со следующими проблемами:
- Потенциальное увеличение налогов. При экономических кризисах нередко увеличиваются обязательные отчисления.
- Санкции и споры из-за ошибок в расчетах.
- Потенциальная административная или уголовная ответственность за допущенные нарушения.
Эти риски можно минимизировать или полностью нивелировать, если следовать некоторым правилам оптимизации:
- Полная конфиденциальность. Следует быть крайне осторожными с общеизвестными схемами и приемами из-за их бесполезности и зачастую опасности для налогоплательщиков.
- Рациональность. На оптимизацию тоже придется потратиться, поэтому ожидаемый экономический эффект должен превышать расходы.
- Правильные расчеты, позволяющие сравнить экономию и затраты.
- Тщательное ведение документации. Все финансовые операции компании следует оформлять стандартным образом для упрощения последующей проверки надзорными органами.
- Индивидуальный подход. Универсальных приемов в этом вопросе не существует, ведь все компании уникальны. Поэтому следует пользоваться советами по оптимизации с учетом специфики конкретного бизнеса.
- Своевременность. Планировать все процессы нужно до начала работы, а не в ходе нее или после ее выполнения.
Избежать трудностей нельзя, но они будут легко преодолимыми, если тщательно просчитать экономический эффект от воплощения намеченных планов, при возникновении вопросов обращайтесь в нашу компанию, получайте оказание юридических услуг юридическим лицам на высочайшем уровне, от профессионалов своего дела. Следует учитывать степень нагрузки на денежный оборот, доход и управленческие расходы.
Внеплановая налоговая проверка
Сюда относятся контрольные замеры, контрольные закупки, проведение инвентаризации и осмотр помещений. Такие незапланированные процедуры проводятся довольно быстро и могут существенно насолить бизнесмену, в особенности, если у него не всё чисто. Причем создать проблемы может как намеренное избегание налогообложения, так и предоставление неполного пакета документов по требованию инспектора. Чрезмерная оптимизация обязательно насторожит налоговые органы, в особенности если:
- налоговое бремя уменьшилось на 20% и более относительно предыдущего года, в то время как другие компании, работающие в этой отрасли, демонстрировали стабильные показатели или рост;
- в финансовой отчетности за последние несколько лет наблюдаются серьезные убытки;
- доходы снизились, а расходы – напротив, увеличились;
- уровень налогового бремени стал ниже среднестатистических показателей.
Если присутствует хоть один из рассмотренных выше признаков, нужно насторожиться.
Лучше всего оптимизировать налогообложение, не избегая уплаты налогов и не экономя на бухгалтерских расходах. В противном случае вам грозят судебные споры, штрафы и потеря репутации. Опытные финансисты будут в курсе последних изменений в законах и помогут защититься от необоснованных претензий налоговых органов.